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【報稅攻略】報稅記得盡用「扣税三寶」 免付額外稅項｜劉啟明
傳統上每年的第一季都是保險公司業務淡季，但隨著近年扣稅產品的推出，隨即由淡轉旺。2020至2021年度的稅季年度快將於3月31日結束，不少香港市民為了享受扣稅效果紛紛投保「扣稅三寶」，包括自願醫保計劃（VHIS）、合資格延期年金保單（QDAP）及強積金可扣稅自願性供款（TVC）。而扣稅產品的吸引之處是否只有扣稅這誘因呢？如何分折其內在價值？
撰文：劉啟明｜ 圖片：Unsplash
「扣稅三寶」，這四個字對市民來說，毫無疑問扣稅是短期理財效果；長期則應對理財需要，對提升整體社會效率有莫大幫助。以下筆者將就每件產品逐一剖析。
1.自願醫保計劃
保障投保時未知的已有疾病
及早購買醫保目的，不是純粹為了保費相宜（年紀輕健康風險較低），而是為了提升自身的受保資格。將來較大機會將健康風險轉嫁予保險公司，從而鼓勵市民多使用私家醫院服務，以減輕公立醫院的負擔，增加社會效率形成良性循環。
相對於傳統醫保，自願醫保也增添了不少獨有特色，例如保障投保時未知的已有疾病、先天性疾病治療、診斷成像檢測、精神科治療等。
因醫療需要所引致的住院及手術費支出，均屬於自願醫保的賠償範圍；加上提供每年每人8,000元的免稅額上限，以最高稅率17%為例，便可最高慳稅1,360元。
2. 合資格延期年金保單
年金屬於退休產品，為退休人士提供每月年金收入，原理好像長俸或收租一樣。至於每月收取多少年金、年期多長，則視乎產品特性及合約條款而定。而延期的意思等同儲蓄，指年金不會即時被派發，會延遲於將來才派發。由於受保人放棄了今天的消費來換取將來的退休金，所以預期回報一般會較高。
相對於傳統年金產品，QDAP除了提供保證現金價值及保證年金額外，在產品功能上增添不少彈性，可自定提取年齡由介乎50至70歲不等；亦可自定提取年期，由十年至終生不等。萬一領取途中身故保單，會將應收而未收的年金餘額，以現值方式賠償與受益人。
受保人亦可選擇將已派發的年金放回保單內滾存，賺取預期3%至5%的分紅，提升退休後的回報，也是一個不錯的選擇。加上每年可提升上限60,000元的免稅額，最高可節省10,200元稅款，自然成為受保人的理財新寵兒。
3. 強積金可扣稅自願性供款
與QDAP一樣，TVC亦可獲上限60,000元免稅額，但必須注意的是，這60,000元免稅額，需與QDAP共用。假設投保人已率先投保了60,000元QDAP，即使再設立TVC，都不能雙重享受免稅額。
相對於傳統的自願性供款，功能上沒有很大的分別，可以隨時加減供款額或暫停新供款，最快於65歲後便可提取。
由於TVC屬於投資類產品，長期而言，回報有機會高於QDAP，或更有效地對抗通脹風險，應對與日俱增的退休金需要。當然將來回報並非保證，投資者亦不應過分依賴過往的回報作為參考，筆者建議，投資前記得做足功課。
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