雅虎香港財經 【零基礎學理財】慳稅穩陣之選：合資格延期年金
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政府於2019年推出的合資格延期年金、強積金可扣稅自願性供款及自願醫保計劃被喻為「扣稅三寶」，當中合資格延期年金幫助投保人士在退休期間獲取穩定年金收入。
不過，市場上年金產品的產品五花八門，新手投資者應該如何選擇？
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分清即期年金、延期年金及合資格延期年金
「年金」是指一種較長期的保險產品，讓投保人能獲取穩定收入，當投保人繳交保費至若干年期後，便能獲得年金收入。
即期年金是指一次性支付保費後，便能獲得年金收入；延期年金是指投保人透過一次性或分期付款繳付保費，在一段時間後才獲得收入，期間由保險公司把資金再進行投資，若干年後才獲取年金收入。
延期年金包括不可扣稅的延期年金及可扣稅的合資格延期年金產品，後者必須符合保監局的指引，例如保費總額最少為18萬，供款期最少為5年，年金領取期最短為10年，年金必須在50歲以上才可以領取。
另外，保險公司需列明年金保證回報及非保證金額，讓投保人獲得清晰資訊貨比三家。
現時市場上合資格延期年金產品的供款期由5年至15年不等，領取期由最短至終身，投保年齡介乎18歲至75歲。選擇產品時，要考慮退休後的人生規劃，例如每月年金金額、預期壽命及供款能力等因素。
現時香港打工仔退休年齡為65歲，假設預期壽命達85歲，沒有其他退休收入支持下，便需要20年的年金協助生活，至於每月需要多少年金，則視乎投保人的生活水平及醫療預算。
注意內部回報率及非保證回報
大家購買合資格延期年金前可先比較每個產品的內部回報率（IRR），能夠把年金全期保費及收入化為年度回報，一般而言內部回報率愈高，等於投資回報愈好。
另外，合資格延期年金設有「保證回報」及「非保證回報」，保證回報是指保險公司一定要分派的金額，非保證回報則受保險公司的投資回報及盈利等因素影響，而出現不同變化。
為了讓投保人知道保險公司是否能實現非保證回報，政府規定對方必須在網頁顯示其「分紅實現率」，分數愈高代表保險公司能實現承諾的非保證回報，分數愈低代表該公司未可完全實現當初承諾的回報。
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