三個新增扣稅項目 合資格延期年金保單 慳稅退休二合一|劉啟明

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2019至2020稅務年度轉眼於3月31日完結,除了基本的個人及家庭免稅額外,本年度新增三個扣除項目,讓市民可以合情合理合法地減輕稅務負擔,包括合資格延期年金保單(QDAP)、合資格可扣稅自願性強積金計劃(TVC)及合資格自願醫保計劃 (VHIS)。

撰文:劉啟明 | 圖片:unsplash

合共提升68,000元免稅額,以最高稅率17%為例,每年可節省稅項高達11,560元。只要運用得當,隨時可快人一步累積財富,早日完成理財目標。

其中QDAP及TVC共用最高60,000元免稅額;而VHIS則為8,000元。

自去年4月推出以來,QDAP受歡迎程度相對為高,究竟箇中原因為何? 可選50歲至70歲提取年金 產品透明度提升:要成為QDAP需符合不少保監局訂立的條件,如最低保費不少於18萬元、最短保費繳付期為五年、最少年滿50歲或以上才開始年金期、最短年金期不少於10年、披露內部回報率、保證年金款項比例等。

執筆之時,坊間有20種QDAP產品,提升產品透明度有助客戶比較及選購,訂立退休需要時更有預算。 彈性選擇年金:在保險學角度,延期年金的設計是為了舒緩退休需要及對沖長壽風險。

QDAP列明保證每月年金及預期每月年金、靈活提供年金提取期10、20、至100歲甚至終身。 靈活選擇由50歲至70歲才提取年金,讓客戶可根據自身需要而定。

保證現金價值:年金產品雖屬長遠理財工具,也是保單合約的一種,內含現金價值。

QDAP的保證現金價值比例較其他險種為高,回本期亦較短(如供款期10年,一般為12至15年),即使途中有提款需要,亦可以透過退保取回大部分供款。待將來理財狀況改善後再重新開立QDAP籌備退休。

投資風險由保險公司承擔:大部分QDAP都是投資型儲蓄保單,保險公司會根據建議書內所披露的投資策略,將所得保費代客戶投資以賺取回報並派發紅利。 雖然紅利不是保證項目,但背後的投資風險全數由保險公司承擔,即使出現最壞情況,紅利最低只是零,而不會出現負值。

節省稅款最高10,200元 節省稅款:只要保費達每年60,000元,免稅額便可同步提升最高60,000元,直接減低taxable income (可供課稅收入)。 若是高收入人士,長期處於稅階17%,購買QDAP便可節省稅款最高10,200元。

QDAP一般設有5年或10年供款期,只要有供款,該年便可提升免稅額;相反亦然。

如供款期完結後仍未退休,可以考慮再買另一個5年或10年計劃,直至真正退休為止。 溫馨提示,大部分QDAP首年都會提供85折至95折保費折扣,呈報免稅額時亦需向下調整。

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圖片:unsplash

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