中國｜中證監對羅兵咸永道罰款近3.25億人幣

中國｜中證監對羅兵咸永道罰款近3.25億人幣

中國證監會對羅兵咸永道（內地稱「普華永道」）就涉及恒大地產財務造假案作出行政處罰，沒收案涉期間全部業務收入2774萬元（人民幣．下同），處以頂格罰款2.97億元，合計罰近3.25億元。

中證監調查發現，普華永道在執行恒大地產2019年、2020年年報審計工作中未勤勉盡責，在審計過程中違反多項審計準則，違背多項審計要求，多項審計程序失效，未保持應有的職業懷疑，未作出正確的職業判斷，未發現恒大地產大金額、高比例財務造假。一是審計工作底稿失真，地產項目觀察中約88%的記錄與實際執行情況不一致，底稿記錄內容嚴重不可靠。二是現場走訪程序失效，現場走訪認為符合交樓條件的樓盤大部分實際未完工交付，部分至中證監實地調查時仍未完工交付，甚至是「一片空地」。三是樣本選取範圍失控，任由恒大地產替換樣本，將恒大地產標註「不讓去」的地產項目排除在走訪樣本之外。四是文件檢查程序失靈，核驗無異常的交樓清單，實際上大量業主簽字確認日晚於資產負債表日。五是複審程序失守，現場走訪程序複審工作流於形式，複審人員基於對走訪人員的「信任」出具複核結論。

在案件查處過程中，中證監與財政部加強溝通、密切協作，分享資訊、強化合力。在處罰裁量上，中證監依法對普華永道兩年間全部業務收入予以沒收，並處以頂格罰款，與財政部協同罰款共計4.41億元；在「資格罰」上，鑑於財政部已對普華永道作出暫停經營業務的行政處罰，暫停業務範圍涵蓋證券領域，中證監將不另行作出暫停從事證券服務業務的行政處罰。

中證監將繼續堅決落實監管「長牙帶刺」、有棱有角要求，突出嚴監嚴管，持續加大對資本市場財務造假以及審計機構未勤勉盡責行為的查處和打擊力度，全力維護資本市場平穩運行，全力保護投資者合法權益，為資本市場高品質發展提供有力保障。