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中概股審計談判分歧 200企明年恐被迫退市

美國證交會強調,檢視中國企業審計底稿不會引起國家安全顧慮。
美國證交會強調,檢視中國企業審計底稿不會引起國家安全顧慮。

中美兩國持續就美國上市中概股的審計爭議交涉之際,美國證交會(SEC)國際事務辦公室總監費希爾(YJ Fischer)大潑冷水。她直言,兩國磋商「時日無多」,大約僅餘半年,惟仍有顯著分歧,更不客氣謂,若中國當局或一些上市公司覺得遵守美國的監管要求是「太過敏感」,大可以退市!

費希爾的演講先是強調,容許美國上市企業會計監管督委員會(PCAOB)檢視中國企業審計底稿,不會引起國家安全顧慮,因為PCAOB的法定權力是審視核數師有否遵從PCAOB的標準和規例,PCAOB關注的不過是審計相關事項,如企業怎樣確認收入和商譽減值、財務報告編製的內部監控等,一切涉及國安的敏感資料,不應出現在審計底稿,底稿不過是帳目、財務假設和股權架構圖之類的東西。

財報連續兩年不合格存風險

儘管中美兩國一直就審計爭議進行有建設性的討論,她批評,就算在香港,PCAOB的審查工作都很困難。即使PCAOB最終能夠與中國監管機構達成解決這個長期爭端的協議,PCAOB也要再判斷其能否完成相關審查,一切要在今年11月初之前完成。

之所以說「時日無多」,費希爾解釋,現時美國國會已經通過修例,連續兩年財務報表使用未經PCAOB審查的審計機構者就有除牌風險,而非原訂的3年。換言之,中概股如不盡快採取措施令財報合格,踏入2023年,大約200家中概股如阿里巴巴(09988)、京東集團(09618)、百勝中國(09987)、微博(09898)、李彥宏掌舵下醜聞不絕的百度集團(09888)就會面臨交易限制。

據她介紹,迄今雙方還未化解的分歧包括接觸企業人員、取得審計底稿,也涉及審計聘函等。也許中方可以考慮讓一批「敏感公司」退出美股,讓其餘的乖乖遵守PCAOB的規定。不論中方的決定如何,SEC已經提出不同情況的方案,包括退市過渡安排等等。

中國證監會其後回應稱,中美審計監管問題磋商進展總體順利,雙方將保持密切溝通,以達成符合兩國法律和監管要求。

恒指乏力彈 證監關注波動

券商富瑞則相信,中美兩國應該能在未來3至6個月「傾掂數」,惟中方會專門制訂一個監管框架應對,如決定哪家公司可以受美國監督。儘管美國國會通過縮短中概股退市的容忍期,惟總統拜登未必會即時簽署,期間會等SEC觀察中方的表現。

中概股再掀風浪,港股昨日反彈乏力,恒生指數曾升258點,收市僅升59點,報20,171點。被費希爾點名的阿里,在季績出爐前夕股價跌1.49%,京東和百度均跌約1.5%。港股總成交額回落至約1,035億元。港股通淨買入回升至26.89億元,中國移動(00941)錄得逾10億元淨買入。

香港證監會行政總裁歐達禮表示,現時本港金融市場持續波動,主要受通脹高企左右息口走勢、供應鏈問題衝擊企業盈利、內地經濟增長放緩等影響,香港金融體系需要有所配置以應付市場大幅波動;當局經常要求保薦人進行壓力測試,透過交易數據識別衍生工具風險,也關注波動市況下基金遭贖回的壓力。

費希爾
費希爾
各界點評中美審計爭端
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