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中美審計|中證監官員赴港協助審計底稿 PCAOB主席冀全面核查 警告勿違反協議

美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)人員,上周抵達本港到多間會計師事務所,查核在美上市中概股的審計底稿紀錄,事隔約一星期,PCAOB主席威廉斯(Erica Williams)週四(22日)出席投資者活動時重申,美方希望能夠「全面」檢查和調查在美上市的中企有關文件,中美上月達成的協議必須完全遵守,如果打折扣只會違反協議。

料核查需時逾兩個月

PCAOB官員上週抵達香港,開始對中企審計文件進行審查,否則200間在美上市中概股面臨退市危機。中證監、國家財政部及與PCAOB上月26日簽署審計監管合作協議,允許美國官員審查審計文件。

據路透報導,中國證監會及財政部10名人員,已抵達香港,並由星期一起協助PCAOB人員,核查審計底稿紀錄,預計核查工作需時8至10個星期。

指檢查與調查為重要工具

威廉斯出席美國機構投資者理事會秋季會議時表示,PCAOB對全球50多個司法管轄區的註冊會計師事務所,進行檢查和調查,是保護投資者的兩個最重要工具。中國和香港是全球僅有的兩個不允PCAOB檢查的司法管轄區,她提到「十多年來,美方在中國和香港的進入一直受到限制,可能使投資者面臨風險」。

威廉斯提到最近簽署的中美審計協議是有史以來最詳細、最具規範性的協議。在紙面上,該協議保證PCAOB完全有權檢查和調查美方選擇的任何公司,沒有漏洞,也沒有例外。

至今已有超過160間中國企業被美國證券交易委員會(SEC)認定未遵守美國的審計規則,其中包括阿里巴巴、京東和拼多多。另外,知情人士透露,南方航空和萬國數據也是此次接受檢查的公司,兩間公司均未回應。

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