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炒美股注意|交易部份熱門商品ETF明年徵稅10% 券商年底前中止買賣

美股因應美國國家稅務局(IRS)新修訂的《國稅法規》,將會由明年1月1日起,就部份熱門商品ETF徵收高達37%股息稅,以及按交易額直接預扣10%稅項﹐當中影響包括USO、UNG及WEAT等熱門ETF。

根據《國稅法規》第1446條(a)及(f)項,由明年1月1日起,非美國投資者持有或出售、交易或轉讓公開交易合夥企業(簡稱PTP)的相關股票時,IRS將會就PTP相關股票徵收以下稅額:

  1. 賣出、交易或轉移PTP相關股票時,按交易總金額10%扣繳預扣稅(設有退稅機制)。

  2. 獲分配股息時,徵收總金額37%(個人投資者)或21%(公司或機構投資者)預扣稅。

受有關新政策影響,部份香港券商,包括富途及耀才等因應新稅項複雜性,決定於明年前停止提供相關股票買賣。

富途安排

富途方面,鑑於該預扣稅的複雜性,評估後通知客戶以下安排,而且後續可能會根據最新情況再作更新:

  • 今年11月21日起逐步提高PTP相關證券的融資融券保證金率;

  • 今年12月5日起所有PTP相關證券不支持融資買入、不支持融券賣空,並停止受理PTP相關證券轉入;

  • 今年12月26日起禁止PTP相關證券及其相關衍生品的開倉及平倉交易,PTP相關證券及其相關衍生品的最後交易日是今年12月23日。

耀才安排

耀才則表示,公司美股交易商為了減少客戶對交易PTP相關股票時,產生繁瑣又複雜的稅務問題,因而加重客戶負擔;因此公司由今年11月14日起,將會不接受客戶買入PTP的相關股票,但倘若客戶仍然持有,仍可以沽出持有PTP的相關股票。

相關PTP的股票將於今年12月26日起全面停止出售或轉讓可能,包括該法規中所列例外之任何交易,如客戶於12月26日起持有PTP相關股票,有可能會未能沽出或轉到別的交易商,因此客戶需自行考慮是否需要於12月23日收市前自行沽出相關PTP股票,否則後果自負,公司將不會負上任何責任。

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