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財經|美國證交會警告中概股公司勿更換會計公司以避交易禁令

財經|美國證交會警告中概股公司勿更換會計公司以避交易禁令
財經|美國證交會警告中概股公司勿更換會計公司以避交易禁令

中證監、財政部在8月與美國監管機構簽署審計監管合作協議,中方表示將協助美方開展對相關會計師事務所的調查,當中包括為中概股提供審計服務,而審計底稿存放在內地的香港事務所。不過中美尚未徹底解決檢查中概股公司審計底稿的爭議,部份中概股透過轉為聘用美國會計師事務所,期望符合美國上市要求。路透社報道,美國證券交易委員會(SEC)表示,同意牽頭對在紐約上市的中國和香港公司進行審計工作,以避免涉及潛在交易禁令的美國會計師事務所,有可能違反美國規則。

SEC代理總會計師Paul Munter表示,新的安排帶來特殊挑戰,令人懷疑這些新聘用的註冊會計師事務所,是否能夠履行其職責。他又指海外會計師可能不具備進行嚴格審計所需的當地知識、專長、語言技能或接觸公司人員的機會。

Paul Munter又警告新的首席審計師,應該從當地的前任審計公司獲取相關的審計文件,並尋求一系列與發行人管理層的誠信、會計師與公司管理層可能存在的任何分歧,以及早前與公司審計委員會的溝通等問題有關訊息。他指如果沒有這些訊息,更換回計師「只是用一個壞結果換取另一個壞結果,並不能充分解決根本問題」。

美國公眾公司會計監督委員會(PCAOB)計劃將會前往香港檢查審計底稿,Paul Munter表示雖然這項協議是重要一步,不過PCAOB是否按照《協議聲明》的條款獲准對中國和香港的審計機構進行全面檢查和調查,仍需有待觀察。

近十多年來,美國監管機構一直要求查閱在美國上市的中國公司的審計文件,不過中國政府一直不讓海外監管機構檢查其會計師事務所,理由是國家安全問題。

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