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【移民台灣/英國】生前將財產送畀子女都可能要交遺產稅?

之前提到從香港從移民去海外,世界上有很多國家或地區都有「遺產稅」,值得大家關注,「遺產稅」又被說笑稱為「暴斃稅」,原因是只要通過合適規劃,遺產稅是可以有效地節省的,除非你是在規劃中途或規劃前突然去世,那就變得避無可避了。如果在生前將資產全部轉讓給後人,那麼就可以避免遺產稅了?

今集香港財務策劃師學會主席李澄幸會和大家談談生前轉移資產的可行性。首先,假設你是一整個家庭移民,去到某地方落地生根,提前將資產轉移給後人,其實只是將「遺產稅的責任」轉移給其他人,並沒有完全解決問題。舉個極端例子,因為年輕人同樣有意外離世的風險,當全部資產交給兒子後,兒子突然去世的話,其資產就會變成遺產,李澄幸提醒大家從嚴謹角度出發,所謂「向上繼承」和「向下繼承」也是可以發生的。

第二,有遺產稅的國家,一般對生前的贈與都有不少的限制和規定,你可以想像一下,假設你將近過身前將財產全數交給後人就可以完全免卻遺產稅,那遺產稅的執行力度便會大打折扣,當地稅局沒有理由不嘗試「堵塞」這個漏洞吧?

李澄幸以台灣做例子,台灣是有遺產稅的地區之一,現時台灣的遺產稅採累進課稅方式,稅率由10%至20%,當然都有一些免稅額。不過,比較有錢的家庭,都是會關心如何節省遺產稅,在台灣你想將財產贈與給子女,是有「贈與稅」的!

贈與稅的主要目的,就是避免有心人規避遺產稅,可以算是遺產稅的輔助稅,每年可以贈與的額度只有220萬台幣,送超過220萬台幣就需要繳付贈與稅,稅率同樣是10%至20%。所以,想透過生前贈與,就要「螞蟻搬家」,分開好多年送,意思是愈早送或者愈長壽愈好。此外,還有另一條規則需要注意,在法規上有關遺產的認定,即使是生前2年內的贈與,也可能會被納入遺產計算,所以透過生前贈與去解決遺產稅並非一件容易的事情,因為人很難預測自己有多長壽。

李澄幸指還有一個比較冷門的考慮,就是「不孝的風險」,近年在台灣都有相關的新聞出現,就是父母提早將身家贈與給子女,子女卻不照顧老年的父母。財富如何傳承是一個複雜的問題,最好係透過財務策劃再配合合適的工具,比如保險和信託等去處理。以上只是概念上的說明,有需要的朋友應該尋找財務策劃師和稅務顧問,了解清楚,製定合適的方案了。

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