開元信德會計師事務所被禁5年內從事內地企業境外上市審計業務

<匯港通訊> 會計及財務匯報局(會財局)與國家財政部監督評價局(財政部監督評價局)近期透過跨境監管合作,發現有香港會計師事務所違反內地法律法規的行為,財政部監督評價局積極採取了相關監管行動。

財政部監督評價局在今天發布的公告中指出,一家香港註冊的公眾利益實體核數師 —— 開元信德會計師事務所有限公司,於2022年至2023年期間承接的5家在香港上市的內地企業的年報審計業務,沒有遵守內地《會計師事務所從事中國內地企業境外上市審計業務暫行規定》(暫行規定)中的多項報備規定。該暫行規定自2015年7月起生效,旨在規範境外會計師事務所在內地審計業務行為及審計質量。財政部監督評價局根據暫行規定,禁止開元信德會計師事務所有限公司在未來5年內從事內地企業境外上市審計業務。

上述公告是財政部監督評價局繼早前發布的一份關於一名內地註冊會計師沒有按照內地法律要求,以個人名義而非通過其所屬的內地會計師事務所,接受了來自開元信德會計師事務所有限公司委託的5項審計工作的行政處罰事項決定書之後發布的。

本次事件突顯了會財局與財政部監督評價局在跨境監管協作的重要性及其成效,進⼀步規範跨境審計執業⾏為,以維持高審計質量,從⽽加強巿埸對公眾利益實體核數師的信⼼。

會財局將繼續與財政部監督評價局協同合作,加強監督及管理跨境審計業務,以確保香港會計師事務所就相關監管的合規要求,包括暫行規定及其他法規下的業務報備、定期報告規定、與內地會計師事務所的業務合作以及對審計工作底稿的保存等。(BC)

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