CFA 協會發表全球投資產品 ESG 披露準則

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<匯港通訊> 全球投資專業人士組織 CFA 協會宣布,發表首個自願性全球投資產品環境、社會及管治(ESG)披露準則,讓投資者、顧問、諮詢及分銷人員更了解市場上各類 ESG 投資產品,日後衡量和比較 ESG 投資產品將會更容易。

今天發表 ESG 披露準則,是繼早前為制訂該準則廣泛諮詢業界後的成果。ESG 披露準則所依據的原則,就是從投資產品的投資目標、投資程序及投資者責任活動,公平展示及全面披露內裡的環境、社會及企業管治等議題。ESG 披露準則適用於任何類型的投資工具、資產類別及 ESG 投資策略,讓投資者更容易獲得可靠全面、清晰統一的參考資訊。

CFA 協會亞太區董事總經理連伯樂(Nick Pollard)表示:「目前,ESG 投資環境依然錯綜複雜。儘管在可持續發展報告方面有多項公認的商業利益,我們仍必須尋找杜絕『漂綠』行為(greenwashing)的方法,確保公開的 ESG 投資產品資訊完整,讓最終投資者更容易理解和進行比較。要實現這目標,需要各界通力合作,所以發表首個版本的 ESG 披露準則可說是意義重大、十分重要的一步。」

CFA 協會亞太區行業倡導總監梁家恩指:「要找出適用的財務報告準則和 ESG 相關數據向來也困難重重。因此,市場有實際需要制訂全球統一的方針,既可保障投資者,亦能就 ESG 事宜為投資者解決透明度問題。透過促進業界作出重要披露,推動投資產品買家以及推售數量日增的 ESG 基金和策略的投資業界加強溝通,ESG 披露準則將能在全球範圍,滿足上述市場需要。」

兩輪公眾諮詢所得資料有助擬訂 ESG 披露準則首個版本。2020年8月,CFA 協會發出初步諮詢文件,徵求投資業界、監管機關及公眾就 ESG 披露準則的建議範圍、結構和設計原則,提出寶貴意見。及至2021年5月,CFA 協會發表了 ESG 披露準則的意見徵詢稿。ESG 披露準則獲得 CFA 協會及其 ESG 技術委員會共同通過。該委員會的主席為美國瑞银資產管理公司董事總經理兼可持續投資股票主管 Bruno Bertocci。不少業界領袖志願參與 CFA 協會的 ESG 技術委員會、ESG 驗證小組委員會及 ESG 工作小組,他們對於 ESG 披露準則的制訂,實在功不可沒。 (BC)#CFA #ESG

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