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對中國客戶要全面審查--美國SEC告誡本國會計師慎接中概股公司的生意

Lydia Beyoud

【彭博】-- 美國證券交易委員會（SEC）要求該國審計機構謹慎接納在紐約上市的中國公司為新客戶。

在華盛頓和北京尚未徹底解決檢查中概股公司審計底稿爭端的情況下，一些中國企業轉而聘請美國會計師事務所。中國內地和香港是全球僅有兩個不允許美國監管機構查閱審計底稿的司法管轄區，當地官員表示存在國家安全和保密關切。

SEC代理總會計師Paul Munter發表聲明說，審計機構在接納客戶前需要對其進行全面審查，包括確保能夠從外國公司的管理團隊及前審計機構處獲取所需的所有信息。 他說：「這種安排帶來了特殊的挑戰，使得新聘的註冊公眾會計師事務所（無論在美國還是其它地方）能否履行其作為首席審計師的職責存疑。」

過去幾個月來SEC一直在更新一份中國內地和香港的美國上市公司名單，如果美國檢查人員不獲准按照本國法律的要求查看審計底稿，那麼這些公司最終可能遭摘牌。

根據中美上個月達成的初步協議，美國公眾公司會計監督委員會(PCAOB)人員計畫在未來幾周內前往香港開始檢查審計底稿。

Munter在聲明中說：「雖然這項協議是重要的一步，但PCAOB事實上會否按照《協議聲明》的條款獲准對中國和香港的審計機構進行全面檢查和調查仍有待觀察。」

原文標題

SEC Tells Auditors to Vet New Chinese Clients That Trade in US

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