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炒美股注意｜美國稅務新規1月1日生效 部份熱門ETF將被徵預扣稅10%、股息稅37%

Fortune Insight
炒美股注意｜美國稅務新規1月1日生效 部份熱門ETF將被徵預扣稅10%、股息稅37%
炒美股注意｜美國稅務新規1月1日生效 部份熱門ETF將被徵預扣稅10%、股息稅37%

美國國家稅務局新修訂的《國稅法規》將於2023年1月1日起生效，這意味着部份熱門商品ETF將被徵收高達37%股息稅，交易時亦會按交易額被直接預扣10%稅項，炒美股的投資者要多加注意了！

明年去買入PTP將被扣稅

根據新修訂的《國稅法規》，非美國投資者持有或賣出、交易或轉讓公開交易合夥企業（Publicly Traded Partnerships，簡稱PTP）的相關股票時，將被徵收以下稅項:

  1. 賣出、交易或轉移PTP相關股票時，按交易總金額10%扣繳預扣稅（設有退稅機制）。

  2. 獲分配股息時，徵收總金額37%（個人投資者）或21%（公司或機構投資者）預扣稅。

雖然投資者能夠以虧損為由向美國國家稅務局申請退稅，但中間過程極度繁瑣。外國投資者要先向美國稅務單位申請稅籍編號，經過申報、審計後證明虧損，才可以獲得退稅。

新稅務規定將影響到一系列熱門的ETF，包括原油ETF，如美國石油指數基金（美：USO）、美國布蘭特原油基金（美：BNO）；追蹤小麥的Teucrium小麥基金（美：WEAT）、追蹤大豆Teucrium大豆基金（美：SOYB）；乃至於追蹤「VIX恐慌指數」的ProShares短期VIX期貨ETF（美：VIXY）等。

如何知道自己交易的是PTP？

美股投資者可透過美國盈透證券（美：IBKR）的網站查詢。一般而言，產品名稱帶有「LP」、「Partners」的字眼或就是PTP，但這並非必然。若投資者存有疑問，應向相應的證券行或銀行查詢。

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新規定將會在明年自動生效，美股投資者要留意自己使用的證券行或銀行將會作出甚麼安排。要留意的是，由於扣稅的複雜性，部份證券行或銀行將禁止客戶交易相關產品，如持有相關產品的投資者記得在指定的日子前沽出。詳情應向相關的證券行或銀行查詢。

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