【移民理財】如何利用保險達到延稅同節稅嘅效果?英國5% Rule你要知!

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香港財務策劃師學會主席李澄幸今集會和大家談談如何利用保險來達到延稅及節稅的效果。

完整的理財策劃至少應該包括保險策劃、投資策劃、稅務策劃、退休策劃和遺產策劃等,當中又是一環扣一環,但在稅制簡單的香港,大家很容意忽略了當中的關聯性。李澄幸舉保險做例子,具分紅及儲蓄成分的保險在香港是很流行的,一般人投保時多數會考慮到當中的兩個優點,包括「人壽保障」和「儲蓄增值」,在尋找穩定財富增值的同時,萬一有甚麼意外也有保障留給家人,而在移民理財中,除了保障和增值以外,保險還有稅務策劃的隱藏功能。

從香港移民到重稅的國家或地區,一般都需要面對環球徵稅、資產增值稅、所得稅稅率較高以及遺產稅的問題,所以原本的投資方式,比如買樓收租,在考慮到「稅後回報」以及遙距管理租客的問題後,變得沒有現在般吸引。租務的管理,或者仍然可以委託他人協助,不過收回來的租金是實實在在的收入,在環球徵稅的國家或地區,以英國為例,是需要報稅的,而節稅的空間也比較有限,因為一般租客都是按時交租,而業主一般都不會因為該年度的入息稅的稅階或稅率而考慮少收租金,除非以信託或特定的架構持有物業,否則可以做的,或者只是了解稅後的影響和乖乖交稅吧。

李澄幸指金融工具的彈性就會比較大一點,以保險為例,如果將資金以保險的方式進行儲蓄和增值,可達節稅或延稅的效果。

第一,在保單內滾存的紅利,一般來說,不會馬上引伸稅的問題,可以將收稅的問題延後,自己可以安心等增值。

第二,保險和收租最大的分別是「可控」,作為業主,租金不可能少收,但作為保單持有人,可以因應自己當年的收入或生活情況,決定提取的本金金額,那就有機會在累進的稅階下實現部分的節稅效果,比如只提取足夠生活所需的資金而又剛好在某個低稅階之內,配合英國有一個「5% rule」,指定的保單每年可以容許提取5%的本金而暫時不用報稅,彈性相對上便大一點了。

第三,將稅延後的意義是甚麼?當你退休,再沒有工資收入時,免稅額自然用不盡,以滾存了多年的保單來支持生活費,提取時即使視為收入,但所繳的入息稅會因為稅階較低的問題,自然變相交少一點稅。

再提一提,英國現時的稅階可以是20%或40%,差別可以很大的。以上就是如何利用保險增值的同時,又在人生不同階段發揮延稅效果的模擬攻略。

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