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被指審計至少12家公司財報時違規 德勤中國遭SEC罰款2000萬美元

【彭博】-- 德勤中國子公司將向美國證券交易委員會支付2,000萬美元罰款,因被指在審查部分客戶財報時違反了美國的審計規定。

證券交易委員會周四表示,在2016-2018年的審計中,德勤中國的員工讓客戶選擇自己供查的財報樣本,及創建文件表明審計師已檢查了財報但沒有證據支持。監管機構稱,這種操作涉及至少12家公司,其中有9家是在華有有子公司的美國企業,另外3家則是在美國交易所上市的中國公司。

德勤中國既未承認也沒有否認SEC的指控。該公司在一份聲明中表示它主動報告了「存在缺陷的流程」,並說SEC認識到它的合作和採取的補救措施。

旨在對公司管理層進行檢查並確保企業向投資者提供可靠業績信息的審計程序是華盛頓和北京之間的摩擦點之一。美國2020年立法規定,中國政府不允許公眾公司會計監督委員會(PCAOB)查看審計底稿的做法將導致200多家中概股公司被紐約證券交易所和那斯達克摘牌。

SEC主席Gary Gensler在聲明中表示,此案並非上述法律的結果,但凸顯了PCAOB官員能夠實施檢查的必要性。「PCAOB檢查機制的一個根本目標是查明公司質量控制流程中的弱點,而在本案中這些弱點正是問題所在,」 他說。

美國證券交易委員會稱,德勤中國的初級和高級員工在抽樣、財務報告內部控制、審計監督和質量控制上未能符合審計人員的行為標準。該公司在2019年向美國監管機構報告了這些問題。

除了2,000萬美元的罰款外,SEC還表示,德勤中國同意讓其員工接受額外培訓,並制定整改計畫。

原文標題

Deloitte-China Pays $20 Million SEC Fine for Auditor Conduct (2)

(新增德勤中國聲明)

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